PostFeatured

Son Güncelleme: 18.03.2025

E-Ticaret ile Satış Yapanların Ödemesi Gereken Vergiler Nelerdir?

author

Boran Özgül

İçerik Pazarlama Uzmanı

Son Güncelleme: 18.03.2025

12 dk
ai-icon

Bu İçeriği Yapay Zekâ (AI) ile Özetleyin:

E-ticaret ile ilgilenen kişilerin en çok merak ettikleri konuların başında gelen, e-ticaret vergi konusudur. E-ticaret yapacak veya yapmak istiyorsanız ancak vergi konuları ile ilgili tam bilgi sahibi olmak istiyorsanız, bu içeriğimiz tam size göre! Fazla vakit kaybetmeden gelin e-ticaret vergileri nelerdir? detaylıca inceleyelim.

Devletlerin kamusal harcamaları karşılamak amacıyla tüzel ve gerçek kişilerden topladıkları paraya vergi adı verilir. E-ticaret işletmeleri de, yaptıkları satışlar, kazançları ve sahip oldukları varlıklar üzerinden devlete vergi ödemekten sorumludur. E-ticaret sitelerinin ödemesi gereken vergiler aşağıdaki gibi sıralanabilir:

  • KDV (Katma Değer Vergisi)
  • Geçici Vergi
  • Yıllık Gelir Vergisi
  • Kurumlar Vergisi
  • Damga Vergisi
  • Gümrük Vergisi

E-ticaret sitelerinin ödemesi gereken bu vergileri makalemizde detaylı bir şekilde inceleyeceğiz.

İlgili içerik: Vergi Nedir? Vergi Çeşitleri Nelerdir?

E-ticaret yapanların ödemesi gereken vergiler.

Kağıt Türleriniz Seçiniz.

KDV (Katma Değer Vergisi)

Katma Değer Vergisi (KDV), verilen mal veya hizmetin yarattığı katma değer üzerinden alınan vergidir. Bu verginin devlete teslim edilmesi sorumluluğu her ne kadar mal ve hizmet sağlayıcısına ait olsa da, vergiler asıl olarak tüketiciler tarafından ödenir. 

KDV, 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu tarafından düzenlenir. E-ticaret işletmelerinin de, sattıkları hizmet ve mal üzerinden, belirli oranda KDV ödemesi gerekir. Ödenecek olan KDV, satılan mal veya hizmetin satış fiyatına eklenir, vergi döneminde de toplanan bu miktar, toplayan işletme tarafından devlete teslim edilir. 

Satılan mal ve hizmetin türüne göre ödenmesi gereken KDV oranı farklılık gösterir.

Herhangi bir ürünün KDV hariç veya KDV dahil tutarının hesaplamasını yapmak için, KDV Hesaplama Aracı’nı kullanabilirsiniz.

Geçici Vergi

Geçici Vergi, kazanç üzerinden ödenecek olan verginin, üçer aylık dönemlere bölünerek parça parça ödenmesine verilen isimdir. Kısacası bu vergi türü, Gelir Vergisi veya Kurumlar Vergisi’nden ayrı olarak ödenen bir vergi türü değildir. Bu vergilere bağlı olan bir vergi ödeme usulüdür.

Geçici Vergi, Gelir Vergisi ve Kurumlar Vergisi için tüm yılın kar ve zarar hesaplamalarının tek seferde yapılmasına gerek kalmadan, üç aylık dönemlerde elde edilen verginin kazancının önden tahsil edilmesi için getirilmiştir. 

Ödediğiniz Geçici Vergiler, eğer Gelir Vergisi mükellefiyseniz, takip eden yılın “Mart” ayında ödemekle yükümlü olduğunuz Gelir Vergisi Beyannamesi’nden, Kurumlar Vergisi mükellefiyseniz de takip eden yılın “Nisan” ayında vereceğiniz Kurumlar Vergisi Beyannamesi’nden düşülür. Geçici Vergi Beyannamesi ile ödenir.

İlgili İçerik: Geçici Vergi Nedir?

Ücretsiz E-Kitaplarımızı İncelediniz mi?

Gelir Vergisi

Gelir Vergisi, devletin yıl boyunca kişiler tarafından kazanılan gelirlerden topladığı vergidir. Ödeyeceğiniz vergi miktarı ve oranı, yıl içerisinde elde ettiğiniz kazanca bağlıdır. Çoğu hükümet, gelire göre artan oranlı vergi sistemi uygular. Yani daha fazla kazanan, daha yüksek vergi oranlarını ödemekle yükümlüdür.

E-ticaret yapanların, elde ettikleri bireysel kazanç üzerinden gelir vergisi ödemesi gerekmektedir. Kısacası e-ticaret sitenizden elde ettiğiniz kazanç, herhangi bir vergilendirmeden geçmeden gerçek kişi olan sizin cebinize giriyorsa, gelir vergisi ödemekle yükümlüsünüzdür.

İlgili İçerik: Gelir Vergisi Nedir?

Kurumlar Vergisi

Kurumlar Vergisi, herhangi bir kurumun, bir mali yıl boyunca elde ettiği kazanç üzerinden alınan vergidir. Eğer e-ticaret siteniz bir şahıs şirketi değil de, bir sermaye şirketi olarak tüzel kişi unvanına sahipse, o zaman işletmenizin kazancı üzerinden Kurumlar Vergisi ödemeniz gereklidir.

Kurumlar Vergisi mükellefleri, her üç ayda bir olmak üzere yılda dört kez geçici vergi ödemekle yükümlüdür. Aşağıdaki unsurlar, Kurumlar Vergisi mükellefliği oluşturur:

  • Sermaye Şirketleri
  • Kooperatifler
  • İktisadi kamu kuruluşları
  • Dernek ve vakıflara ait iktisadi işletmeler
  • İş ortaklıkları

Damga Vergisi

Kurumların ya da gerçek veya tüzel kişiliklerin kendi aralarında iletişim kurmak için oluşturdukları resmi belgelerden ve ibraz edilebilen, herhangi bir hususu kanıtlayan belgelerden alınan vergiye Damga Vergisi adı verilir.

Bir sözleşmeyi, resmi, ibraz edilebilir belgeyi imzalayan herkes Damga Vergisi mükellefidir. E-ticaret işletmeniz için imzaladığınız belgeler üzerinden de Damga Vergisi ödemekle yükümlü olacaksınız.

Ücretsiz E-Kitaplarımızı İncelediniz mi?

Gümrük Vergisi

E-ticaret sitenizde sattığınız ürünleri dışarıdan, ithalat yoluyla tedarik ediyorsanız, o zaman ödemeniz gereken vergiler arasında Gümrük Vergisi de olacaktır. Ülkemizde 4458 sayılı Gümrük Kanunu tarafından düzenlenen bu vergi, ithalat yapan kişiler tarafından ödenir. Gümrük Vergisi, dışarıdan, ülkeye bir ürün veya hizmet girmesi durumunda doğar.

Birçok ülke kendi sınırlarına ithalat olarak giren ürünlerden, farklı tarifler ile Gümrük Vergisi toplamaktadır. Türkiye’de de, geçerli olan gümrük anlaşmaları dolayısıyla ülkeler için alınan Gümrük Vergisi miktarı değişiklik göstermektedir.

İlgili İçerik: İthalat Nedir?

E-Ticaret Vergileri ile İlgili Sıkça Sorulan Sorular

E-Ticaret Vergi Muafiyeti Var mıdır?

Evet, evde kendi imkanları ile, el işi ve hobi işleri ile uğraşarak ürün üretenler ve bunların satışlarını e-ticaret üzerinden gerçekleştirdiği ve kanunda geçen şartları sağlaması halinde vergi muafiyetinden yararlanabilirler.

Evde üretilen ve e-ticaret sitelerinde veya sosyal medya hesapları üzerinden satılan ürünler üzerinde, yıllık asgari ücret tutarına kadar vergi muafiyetinden yararlanılabilir.

İlgili İçerik: İnternet Vergi Dairesi Nedir?

E-Ticaret Vergi Muafiyetinden Nasıl Yararlanılır?

E-ticaret vergi muafiyetinden yararlanmak için öncelikle “Vergiden Muaf Esnaf Belgesi” almanız gerekmektedir. Esnaf muaflığı ile ilgili şartları yerine getiriyorsanız, ikametgahınızın bulunduğu yerdeki vergi dairesinden dilekçe vererek esnaf vergi muafiyeti belgesini alabilirsiniz.

Belge alımı sırasında herhangi bir ücret ödenmemektedir ve verilen belgenin geçerlilik süresi üç yıldır. Süre bitiminde belgenin yenilenmesi mümkündür. Eğer bu üç yıllık süre içerisinde esnaf muaflığı şartlarını kaybederseniz, işinizi bırakırsanız veya kendi isteğinizle muaflıktan çıkmaya karar verirseniz vergi dairelerine başvuru yaparak belgenizi iptal ettirmeniz gerekmektedir.

İlginizi Çekebilecek İçerikler:

CTA Image
image
author

Boran Özgül

İçerik Pazarlama Uzmanı

Benzer Yazılar

İnternetten Kuruyemiş Satmak: Bilmeniz Gerekenler (2025)

Kuruyemiş sektörü, 2025 itibarıyla e-ticaretin sunduğu fırsatlarla hızla dijitalleşiyor. Artan internet kullanımı, değişen tüketici alışkanlıkları ve gelişen gıda lojistiği sayesinde online kuruyemiş satışı, girişimciler için her zamankinden daha kazançlı hale gelmiş durumda. Üstelik bu model, düşük maliyetle geniş kitlelere ulaşma imkânı sunarak önemli bir rekabet avantajı sağlıyor. Siz de internetten kuruyemiş satmayı planlıyorsanız, sürece sağlam […]

E-Ticaret
OtherBlogFeatured

Hızlı Ticaret (Q-Commerce) Nasıl Yapılır? Avantajları Nelerdir?

Geleneksel e-ticaret modelleri, tüketicilerin anlık ihtiyaçlarına hızlı ve etkili bir şekilde yanıt vermekte yetersiz kalabilmektedir. Özellikle büyük şehirlerde yaşayan ve zaman yönetimi konusunda zorluk yaşayan bireyler için, siparişlerin birkaç gün içinde teslim edilmesi artık yeterli görülmemektedir. Bu beklenti değişimi, işletmeleri daha çevik ve müşteri odaklı çözümler üretmeye yöneltmiştir. Hızlı ticaret (Q-Commerce), bu noktada öne çıkan […]

E-Ticaret
OtherBlogFeatured

İnternetten Hediyelik Eşya Satmak için En İyi Stratejiler Nelerdir?

Kültürel çeşitliliğe duyulan ilginin artması ve kişiselleştirilmiş ürünlere yönelimle birlikte, hediyelik eşya pazarı e-ticaret kanallarında hızla büyümektedir. Özellikle seyahat eden bireylerin zaman veya taşıma sınırlamaları nedeniyle fiziksel mağazalardan alışveriş yapamaması, bu ürün kategorisinin dijital ortama taşınmasını hızlandırmaktadır. Hediyelik eşyalar artık yalnızca turistik noktalarda değil, çevrim içi mağazalar aracılığıyla da geniş kitlelere ulaşabilmektedir. El yapımı objelerden […]

E-Ticaret
OtherBlogFeatured

İnternetten Saat Satmak için En İyi Yöntemler Nelerdir?

“Saatin kendisi mekân, yürüyüşü zaman, ayarı insandır… Bu da gösterir ki zaman ve mekân, insanla mevcuttur.” sözleriyle Ahmet Hamdi Tanpınar, sadece bir aracıdan değil, hayatla kurduğumuz bağdan söz eder. Zaman kavramı, hayatımızın merkezinde yer alır. Onu ölçmemizi sağlayan saatler ise sadece işlevsel değil, aynı zamanda stilin bir parçasıdır. Kadın-erkek fark etmeksizin milyonlarca insan, hem günlük […]

E-Ticaret
OtherBlogFeatured

İnternetten Hırdavat ve Yapı Market Ürünleri Satmak: Adım Adım Kılavuz

Hırdavat ve yapı market ürünleri gibi teknik ve fonksiyonel kategorilerin çevrimiçi satışında, lojistikten ürün tanıtımına kadar birçok zorlukla karşılaşılmaktadır. Yanlış ürün açıklamaları, düşük çözünürlüklü görseller ve yetersiz filtreleme sistemleri; müşteri memnuniyetini olumsuz etkileyerek iade oranlarını artırmakta ve işletmenin kârlılığını düşürmektedir. Aynı zamanda, profesyonel kullanıcılarla bireysel alıcılar arasında farklı beklentiler doğmaktadır. Bu içeriğimizde, internetten hırdavat ve […]

E-Ticaret
OtherBlogFeatured

Ücretsiz E-Kitaplarımızı İncelediniz mi?

ebook
Hemen İndirdownload
ebook
Hemen İndirdownload
ebook
Hemen İndirdownload
ebook
Hemen İndirdownload
ebook
Hemen İndirdownload
ebook
Hemen İndirdownload
ebook
Hemen İndirdownload
ebook
Hemen İndirdownload
prev
next

Bültenimize Abone Olun!