Cari Hesap Nedir? Cari Hesap Açma İşlemi Nasıl Yapılır?

İşletmelerin tedarikçilerle, müşterilerle veya bayilerle yaptığı ödemeleri ve alacakları düzenli şekilde takip etmesi çoğu zaman zordur. Özellikle farklı kişilerle sık işlem yapan firmalarda, karışıklıklar ve hatalı kayıtlar kaçınılmaz hale gelir. Bu noktada cari hesap sistemi, tüm borç ve alacak ilişkilerini tek bir çatı altında toplar.

Bu içeriğimizde, cari hesap nedir, cari hesap açma işlemi nasıl yapılır sorularına sade örneklerle yanıt veriyor ve işletmenizin finansal kontrolünü nasıl güçlendirebileceğinizi anlatıyoruz. Keyifli okumalar dileriz!

Cari Hesap Nedir?

Cari hesap, işletmelerin müşterileri, tedarikçileri veya iş ortaklarıyla olan borç ve alacak ilişkilerini takip ettiği kayıttır.

Cari Hesap Ne İşe Yarar?

Cari hesap, işletmenin borç ve alacaklarını düzenli şekilde takip etmesini sağlar. Kimden ne kadar alacaklı ya da borçlu olduğunu gösterir, böylece finansal kontrolü kolaylaştırır. Düzenli cari hesap takibi, nakit akışını yönetmeyi, hataları önlemeyi ve ticari ilişkilerde güven sağlamayı mümkün kılar.

Cari Hesap Nasıl Açılır?

İşletmelerin tedarikçilerle ya da müşterilerle yaptığı alışverişleri düzenli takip edebilmesi için cari hesap şart. Özellikle vadeli işlemler yapan şirketler için bu hesaplar büyük kolaylık sağlar. Peki, cari hesap nasıl açılır? İşte adım adım süreç:

• Tarafları Belirleyin: İlk olarak cari hesap açacağınız kişi veya firmayı netleştirin. Bu kişi ya da firma, bir müşteri, tedarikçi, bayi ya da hizmet sağlayıcı olabilir. Kimle düzenli çalışacaksanız onunla başlayabilirsiniz.
• Temel Bilgileri Toplayın: Cari kart açmadan önce aşağıdaki bilgileri eksiksiz şekilde hazırlayın:
  • Firma/kişinin tam adı,
  • Vergi numarası veya T.C. kimlik numarası,
  • Adres,
  • Telefon ve e-posta,
  • Varsa IBAN ve vergi dairesi.
• Cari Hesabı Kayıt Edin: Bir muhasebe programı ya da ERP sistemi kullanıyorsanız şu adımları izleyin:
  • “Yeni Cari Hesap” ya da “Cari Kart Ekle” butonuna tıklayın,
  • Topladığınız bilgileri girin,
  • Hesabın türünü seçin (alıcı, satıcı veya hem alıcı hem satıcı),
  • Kayıt işlemini tamamlayın.
• Vade ve Ödeme Bilgilerini Belirleyin: Her cari hesap için ödeme şekli ve vade tanımı girmeniz önemlidir. Örnek:
  • 30 gün vade,
  • Nakit / Havale / Çek,
  • Haftalık ya da aylık ödeme planı.
• İlk Hareketi Girin: Cari hesap açıldıktan sonra ilk işlem kaydını girebilirsiniz. Örneğin:
  • X firmasından 10.000 TL tutarında mal alındı,
  • Fatura bilgileri ve ödeme vadesi girildi.
• Düzenli Takip Yapın: Cari hesabı açtıktan sonra en önemli adım, takip. Her alış ve satış işleminde cari hesaba giriş yapmalısınız. Böylece, kimin ne kadar borcu/alacağı olduğunu, hangi faturaların vadesinin geçtiğini, nakit akışı üzerindeki etkileri net şekilde izleyebilirsiniz.

Cari Hesap Belgeleri Nelerdir?

• Fatura (alınan ve kesilen),
• İrsaliye (mal sevkiyatını gösteren belge),
• Tahsilat makbuzu,
• Tediye makbuzu,
• Dekont (banka işlem kayıtları için),
• Cari hesap ekstresi,
• Sözleşmeler (ticari ilişkiyi belgeleyen metinler),
• Mutabakat formu,
• Çek ve senet fotokopileri,
• E-posta yazışmaları veya ödeme taahhütleri,
• Vergi levhası (gerekli durumlarda),
• Kimlik veya firma yetki belgesi (ilk kayıt için).

Bu belgeler, işletmelerin cari hesap takibini doğru yapması ve hukuki durumlarda kanıt sunabilmesi açısından önemlidir.

Cari Hesap Takibi Nasıl Yapılır?

Cari hesap takibi yapılırken birden fazla yöntem bulunmaktadır. Uzun yıllar boyunca tercih edilen cari hesap defteri, üç bölüme ayrılmıştır. Alınacak olan ödemeler, borçlar ve vergiler gibi başlıklar yer alır. Cari hesap defteri tutmak manuel bir işlem olduğu için oldukça zor ve yavaş ilerlemektedir. 

Bu yönteme alternatif olarak teknolojiden yararlanılarak oluşturulan cari hesap programları veya Excel gibi tablolama programları. Bu iki yöntemi kullanan işletmeler, cari hesap takibini hızlı bir şekilde gerçekleştirirler. 

Cari Hesap Defterleri

En eski yöntemlerden biridir. Cari hesap defterleri özen gösterildiğinde işletmenin ihtiyaçlarını karşılayabilir fakat raporlama, analiz gibi özelden genele sonuçlar oluşturmak için başarısız bir yöntemdir.

Cari Hesap Defteri ile Cari Hesap Takibi Nasıl Yapılır?

Cari hesap bir şirketin ticari işlemlerine ilişkin borç ve alacaklarının tutulduğu bir hesaptır ve bu hesabın takibi bir şirketin nakit akışını yönetmek ve ticari işlemlerinin etkin bir şekilde yönetilmesini sağlamak için yapılır. Cari hesap takibi için aşağıdaki adımları izleyebilirsiniz:

• Cari hesap defteri tutmalısınız. Bu defter, bir şirketin ticari işlemlerine ilişkin borç ve alacaklarının tutulduğu bir kayıt düzenidir.
• Cari hesap defterini sürekli güncellemelisiniz. Her ticari işlem için borç ve alacaklarınızı doğru ve eksiksiz bir şekilde kaydetmelisiniz.
• Cari hesap defterini düzenli olarak incelemelisiniz. Bu sayede, şirketinizin ticari işlemlerine ilişkin borç ve alacaklarınızın ne kadar olduğunu ve nakit akışınızın ne durumda olduğunu görebilir, doğru bir analiz yapabilirsiniz.
• Cari hesap takip programlarını kullanmalısınız. Bu programlar ticari işlemlerinizi otomatik olarak kaydetmenizi ve takip etmenizi sağlar.
• Cari hesap bilançosunu oluşturmalısınız. Bu bilanço bir şirketin ticari işlemlerine ilişkin borç ve alacaklarının toplamını gösterir ve şirketin nakit akışı hakkında bilgi verir.

Bu adımları izleyerek cari hesabınızı düzenli olarak takip edebilir ve şirketinizin ticari işlemlerinin etkin bir şekilde yönetilmesini sağlayabilirsiniz.

Excel Gibi Tablolama Programları

Tablolama programları verileri işler ve analiz eder. Raporlama ihtiyaçlarına kolay cevap verebilecek bir yöntemdir.

Cari Hesap Takip Yazılımları

Bu yazılımlar her ölçekten oluşumun ihtiyaçlarına yönelik olarak cari hesap takibi yapabilmek için tasarlanmıştır. Günümüzde kullanılan yazılımlar analiz ve rapor işlemlerini kısa sürede kesinlik oranı yüksek bir şekilde gerçekleştirilebilir. Cari hesap takip yöntemleri arasında en verimli ve kullanışlı olandır.

Cari Hesap Örneği

Aşağıda, bir cari hesap örneği verilmiştir:

Bir işletmenin muhasebe departmanı tarafından cari hesap defterine 1 Ocak’tan 25 Ocak‘a kadar olan dönemde yapılan ticari işlemler kaydedilmiştir. 

Bu örnekte, muhasebe departmanı tarafından 1 Ocak’ta 1000 TL, 5 Ocak’ta 2000 TL ve 15 Ocak’ta 3000 TL alınmıştır. Aynı zamanda, 10 Ocak’ta 1500 TL ve 20 Ocak’ta 2500 TL ödeme yapılmıştır. Bu sayede, Muhasebe Departmanı tarafından cari hesap takibi yapılmış ve şirketin ticari işlemlerine ilişkin borç ve alacaklarının tutuluşu gösterilmiştir.

Cari Hesap ile İlgili Sıkça Sorulan Sorular

Cari Hesap Yönetimi Yapmak Neden Önemlidir?

Cari hesap yönetimi, bir şirketin ticari işlemlerinin etkin bir şekilde yönetilmesi için önemlidir. Bu sayede şirketin nakit akışı yönetilebilir, ticari işlemler düzenli olarak takip edilebilir ve finansal raporlar doğru bir şekilde oluşturulabilir. Bu raporlar herhangi bir problem oluşmaması için önlemler almanıza yardımcı olabilir.

Cari Hesap Takibini Kim Yönetir?

Cari hesap takibini işletme bünyesinde çalışan ve bu takibi yapmak için görevlendirilmiş olan herhangi bir personel kolaylıkla yapabilir. Günümüzün modern muhasebe araçları sayesinde cari hesap takibi yapmak oldukça kolaylaşmıştır. Muhasebecilerin cari hesap takibi yapması pek mümkün olmayabilir. Çünkü şirketinizin resmi muhasebecisi, esas olarak devlete karşı yükümlülüklerin yerine getirilmesinden sorumludur ve eline ulaşan belgeler geçmişe yönelik olduğu için şirketin güncel durumuna dair bilgi veremeyebilir.

Cari Dönem Nedir?

Cari kelime anlamı itibariyle, yürürlüke olan, içinde bulunulan anlamına gelmektedir. Cari dönem ise cari hesabın kapsadığı dönem anlamına gelmektedir. Cari dönem, işletmelerin takip ettikleri cari hesaplara göre değişiklik gösterebilmektedir. İşletmeler çeşitli tarih aralıklarında cari hesabı tutmaktadır. Bunlar; yıllık, aylık ve haftalık carilerdir. Takip edilen cari hesaplara göre cari dönemler oluşturulur. Cari dönem sayısı, cari hesap hacmine göre değişiklik göstermektedir.

Cari Hesap Sözleşmesi Nedir?

Ticari ilişkiler yürüten işletmeler arasında yapılan cari hesap sözleşmesi, işletmeler arası gerçekleşen ticari ilişkilerin resmiyet kazandığı bir sözleşmedir. Örneğin iki işletmenin alacak verecek işlemlerini ayır ayrı tahsil etmek yerine, her bir kalemin toptan bir cari hesap sözleşmesi altında toplandığı ve ödeme işlemlerinin tek bir cari döneminde tahsil edildiği sözleşmedir.

Birden Fazla Cari Hesap Açılabilir mi?

Evet, birden fazla cari hesap açmak mümkündür. Cari hesap bir işletme veya kişinin bir başka işletme veya kişiyle olan mal ve hizmet alışverişlerini kaydetmek için kullandığı bir tür finansal hesaptır. Cari hesap, bir işletmenin müşteri ve satıcılarıyla olan ticaret işlemlerini kaydetmek ve takip etmek için kullanılır. Ayrıca cari hesap bir işletmenin nakit akışını takip etmek ve kontrol etmek için de kullanılabilir.

Birden Fazla Cari Hesap Açmak Fayda Sağlar mı?

Birden fazla cari hesap açmak, bir işletmenin çeşitli ticaret işlemlerini daha iyi takip etmesine yardımcı olabilir. Örneğin, bir işletme, müşteri ve satıcılarının her biri için ayrı cari hesaplar açabilir. Bu sayede işletme, müşteri ve satıcıları arasındaki ticaret işlemlerini daha iyi takip edebilir ve müşteri ve satıcılarının her biriyle olan ticaret işlemlerini daha iyi yönetebilir.

Ancak birden fazla cari hesap açmak, işletmenin muhasebe işlemlerini daha komplike hale getirebilir. Bu nedenle, işletmeler, cari hesap açma konusunda dikkatli olmalı ve gereksinimlerine göre doğru sayıda cari hesap açmalıdır.

Cari Hesap Borcu Ne Demek?

Cari hesap borcu ingilizcede “accounts payable” (AP) olarak adlandırılan bir finansal kavramı ifade eder. Bu terim bir işletmenin ödemesi gereken ticari borçlarını ifade eder. Örneğin, bir işletme bir tedarikçiden mal veya hizmet alır ve ödeme süresi geçtikten sonra ödeme yapmayı unutursa tedarikçi için bir cari hesap borcu oluşur. Cari hesap borcu bir işletmenin mali durumunu yansıtmak için kullanılan bir finansal göstergedir ve genellikle bir işletmenin bilançosunda yer alır.

Cari Bakiye Nedir?

Cari bakiye ingilizcede “current balance” olarak adlandırılan bir finansal kavramı ifade eder. Cari bakiye bir işletmenin ticari işlemlerinde açık olan borçları ve alacaklarının toplamıdır. Örneğin, bir işletme bir tedarikçiden mal veya hizmet alır ve ödeme yapmazsa tedarikçi için bir cari borç oluşur. Eğer aynı işletme başka bir müşteriye satış yapar ve ödeme almazsa müşteri için bir cari alacak oluşur. Cari bakiye bir işletmenin ticari işlemlerinde açık olan borçları ve alacaklarının toplamıdır ve bu da aynı cari hesap borcu gibi genellikle bir işletmenin bilançosunda yer alır.

Cari Kod Nedir?

Cari kod bir işletmenin müşterilerine verdiği bir kimlik numarasını ifade eder. Bu numara bir işletmenin müşteri kayıtlarını düzenlemek ve izlemek için kullanılır. Örneğin, bir işletme müşterilerine özel fiyatlar veya indirimler vermek isteyebilir ve bu durumda müşterilerin cari kodlarını kullanarak bu indirimleri uygulayabilir. Ayrıca cari kodlar, bir işletmenin müşterileri ile yaptığı ticari işlemleri izlemek ve muhasebeleştirmek için de kullanılabilir.

Cari Hesap Defteri Nedir?

Cari hesap defteri bir işletmenin müşterilerine ait tüm ticari işlemlerin kaydının tutulduğu bir defterdir. Cari hesap defteri, bir işletmenin müşterileri ile yaptığı ticari işlemlerini izlemek, muhasebeleştirmek ve ödeme durumlarını takip etmek için kullanılır ve genellikle müşterilerin isimleri, cari kodları ve açık olan borçları gibi bilgileri içerir. 

Cari Oran Nedir?

Cari oran bir işletmenin kısa vadeli borçlarını karşılamak için mevcut olan likit varlıklarının miktarını ölçen bir finansal göstergedir. Cari oran bir işletmenin likit varlıklarının kısa vadeli borçlarını karşılamak için yeterli olup olmadığını ölçmek için kullanılır. Likit varlıklar bir işletmenin nakit, ticari alacaklar ve stoklar gibi çabucak nakde çevrilebilen varlıklardır. Kısa vadeli borçlar ise bir işletmenin bir yıl içinde ödemesi gereken borçlardır.

Cari oranını hesaplamak için bir işletmenin likit varlıklarının miktarını kısa vadeli borçlarının miktarına bölebilirsiniz.

Cari Oran Hesaplama Aracı

Cari Oran Nasıl Hesaplanır?

Cari oranını hesaplamak için bir işletmenin likit varlıklarının miktarı kısa vadeli borçların miktarına bölünür. Örneğin, bir işletmenin likit varlıkları 100.000 TL iken kısa vadeli borçları 50.000 TL ise cari oranı 2 olacaktır. (100.000 / 50.000 = 2) Bu bir işletmenin likit varlıklarının kısa vadeli borçlarını iki katı kadar olduğu anlamına gelir.

Cari oranını hesaplamak için aşağıdaki adımları takip edebilirsiniz:

• Bir işletmenin likit varlıklarını toplamını hesaplamalısınız. (Likit varlıklar, bir işletmenin nakit, ticari alacaklar ve stoklar gibi çabucak nakde çevrilebilen varlıklardır.)
• Bir işletmenin kısa vadeli borçlarının toplamını bulmalısınız. (Kısa vadeli borçlar, bir işletmenin bir yıl içinde ödemesi gereken borçlardır.)
• Bir işletmenin likit varlıklarının toplamını, kısa vadeli borçların toplamına bölmelisiniz. Örneğin, bir işletmenin likit varlıkları 100.000 TL iken kısa vadeli borçları 50.000 TL ise cari oranı 2 olacaktır. (100.000 / 50.000 = 2)

Cari oranının 1’den büyük olması bir işletmenin likit varlıklarının kısa vadeli borçlarını karşılamaya yeterli olduğu anlamına gelir. Ancak, cari oranının 1’den düşük olması bir işletmenin likit varlıklarının kısa vadeli borçlarını karşılamaya yetersiz olduğu anlamına gelebilir.